iDeCoの加入者は、掛金の全額を所得控除することができます。控除ができる制度として、住宅ローンやふるさと納税が挙げられ、これらはiDeCoと併用することが可能です。今回は、iDeCo、住宅ローン、ふるさと納税を併用する際の注意点やシミュレーションツールを紹介します。控除は制度によって仕組みが異なります。きちんとその仕組みを知らなければ、控除額を把握できないので、きちんと理解するようにしましょう。
iDeCo（イデコ）と住宅ローン控除の併用効果は？
iDeCoと住宅ローンの利用者は、控除が受けられるメリットがあります。控除とは、支払う税金額を安くすることができる制度です。ただし、それぞれ控除の種類が異なるため、きちんとその仕組みを理解しておきましょう。
住宅ローン控除の概要
そもそも控除には、所得控除と税額控除の2種類に分かれています。所得控除とは、税率がかけられる前の所得額を減らす方法です。一方の税額控除は、所得税を算出した後に所得税額から直接減額する方法です。住宅ローン控除は、後者の税額控除に該当します。
年間最大40万円の税額控除
住宅ローンを利用すると、最大で年間40万円の税額控除を受けることができます。ただし、住宅ローン控除を受けるためには、一定の条件を満たすことが必要です。
前述した最大40万円の控除を受けるためには、新築もしくは中古住宅の取得、一定のリフォームの工事のどれかを利用し、10年以上のローンを組むことが条件です。
ローン期間が10年に満たなかった場合は、リフォームローンや投資型減税を利用することができます。ただし、控除額はそれぞれ住宅ローンを下回ることになります。
住宅ローン控除の手続き
住宅ローン控除を受けるためには、手続きが必要です。居住を開始した翌年の確定申告の際に、住宅ローン控除の手続きを行います。確定申告の際は、以下のものを揃えましょう。
iDeCo（イデコ）と住宅ローン控除の併用
iDeCoの控除と住宅ローン控除を併用することは可能です。ただし、併用する際に注意が必要です。なぜなら、それぞれ控除の種類が異なるためです。
iDeCo（イデコ）の所得控除と住宅ローンの税額控除
住宅ローン控除は、所得税を直接減額する税額控除と解説しました。一方のiDeCoは、所得額を減らす所得控除に該当します。
所得税というものは、収入から控除（所得控除）を適用し、所得を算出します。その所得に税率をかけて、所得税が決まります。税額控除は、所得税が決まった後に適用します。つまり、控除は①所得控除②税額控除の順に利用することとなります。
課税所得が減ると住宅ローン控除額が減る可能性有り
iDeCoの所得控除を利用すると、住宅ローン控除をフル活用できないことがあります。なぜなら、前述したように、所得控除を適用してから税額控除を適用するため、住宅ローン控除額を最大限に利用できないことがあるためです。もし、iDeCoと住宅ローン控除を併用する場合は、事前にiDeCoの所得控除がどれだけ減額されるのかを確認しましょう。
シミュレーションを試しましょう
iDeCoと住宅ローンの節税効果をシミュレーションすることができます。以下の2つのツールは無料で利用することができるので、ぜひ一度ご利用ください。
iDeCo節税メリットシミュレーション
住宅ローン控除シミュレーション
もうひとつの減税「ふるさと納税」
iDeCoや住宅ローンのほかにも、利用できる節税制度があります。それはふるさと納税です。ふるさと納税についても、iDeCoや住宅ローンと併用することができます。
ふるさと納税とは
ふるさと納税とは、希望する自治体に寄付し、その寄付金額に応じて所得税や住民税が還付される仕組みです。ただし、税金を還付してもらうためには手続きが必要です。
ふるさと納税の手続きには2種類あります。まず1つが確定申告です。確定申告の際に寄付金額を申請し、所得税と住民税が還付、減額されます。もう1つの手続きがワンストップ特例制度です。1年間の寄付先が5団体以内であれば確定申告不要で減税することができます。利用する際には、寄付の度に寄付先に申請書を提出します。
iDeCo（イデコ）・住宅ローンとの併用
ふるさと納税とiDeCo、住宅ローンを利用することはできます。ただし、併用する際には注意が必要です。
ふるさと納税は、自治体に寄付をしてから税金の控除を受けます。つまり、税金を前払いをしている仕組みです。所得税はその年の所得で計算されますが、住民税は前年の所得で算出されます。例えば、iDeCoの所得控除を利用しているのにその控除を考慮せずに、ふるさと納税を支払ってしまうと、控除額以上に支払う可能性が出てきます。
ふるさと納税やiDeCo、住宅ローンは非常にメリットの多い制度でもありますが、併用する場合はそれぞれの控除の仕組みをきちんと理解しましょう。
iDeCo（イデコ）・住宅ローンと合わせてシミュレーション
ツールを使って、ふるさと納税でどれぐらい控除が受けられるのかをシミュレーションすることができます。上述したiDeCoと住宅ローンのシミュレーションと一緒に、こちらのシミュレーションも試してみましょう。
それぞれの仕組みを理解して併用を
今回はiDeCoと住宅ローン、ふるさと納税の併用について解説しました。
iDeCoや住宅ローン、ふるさと納税は、それぞれ税金を節約メリットを持った制度です。これらの制度を組み合わせ、併用することで税金対策をすることもできます。ただし、併用する際には注意が必要です。例えば、iDeCoと住宅ローンを併用することはできますが、iDeCoは所得控除、住宅ローンは税額控除のため計算方法が異なります。一方、iDeCoとふるさと納税を併用する場合は、ふるさと納税を支払い過ぎないことに注意が必要です。
それぞれの仕組みや控除についてきちんと理解してから、併用するようにしましょう。